KWALIFIKACJA EKA5 - STYCZEŃ 2014 (test 2)

Wyjaśnienie poprawnej odpowiedzi:
Spółka z o.o. musi dokonać odpisu wyrównawczego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, gdyż kwota zaliczkowych wpłat do urzędu skarbowego jest mniejsza niż podatek naliczony od zysku brutto. Odpis wyrównawczy wynosi 12% różnicy między podatkiem naliczonym a zaliczkowymi wpłatami, czyli w tym przypadku 12% * (800 000 zł - 140 000 zł) = 84 000 zł, a po zaokrągleniu do pełnych tysięcy - 12 000 zł.