W poleceniu przelewu kluczowe są dane pozwalające jednoznacznie wykonać transfer środków między dwiema stronami. Dlatego wpisuje się numer rachunku zleceniodawcy (rachunek obciążany, czyli skąd bank ma pobrać pieniądze) oraz numer rachunku odbiorcy (rachunek uznawany, czyli dokąd mają trafić środki).
Odpowiedź "Odbiorcy i zleceniodawcy przelewu." jest poprawna, bo obejmuje oba niezbędne rachunki uczestników transakcji. W praktyce księgowej (rozrachunki z dostawcami) minimalizuje to ryzyko błędów w płatnościach i ułatwia kontrolę zgodności zapłaty z fakturą (np. za energię elektryczną).
Dlaczego pozostałe odpowiedzi są błędne:
- "Tylko zleceniodawcy przelewu." – sam rachunek nadawcy nie wystarczy do realizacji płatności, bo nie wskazuje, gdzie środki mają zostać przekazane.
- "Zleceniodawcy przelewu i banku." – przelew identyfikuje przede wszystkim rachunki stron, a nie "rachunek banku" jako taki; wskazanie banku nie zastępuje rachunku odbiorcy.
- "Tylko odbiorcy przelewu." – brak rachunku zleceniodawcy nie pozwala określić, z którego konta środki mają zostać pobrane (istotne zwłaszcza, gdy podmiot ma więcej niż jeden rachunek).
Wskazówka egzaminacyjna: w zadaniach o przelewach zawsze rozdziel role: kto płaci (zleceniodawca) i kto otrzymuje (odbiorca). Następnie przypisz im rachunki: obciążany i uznawany.
