Raport kasowy pokazuje wszystkie operacje gotówkowe w danym okresie (wpływy i wypłaty) oraz podsumowanie, które pozwala wyznaczyć stan kasy na koniec. Kluczowa zasada jest bilansowa:
stan kasy obecny = stan kasy poprzedni + przychody − rozchody
Z raportu odczytujemy:
- stan kasy poprzedni: 210 zł,
- obroty kasy (przychody): 3 105 zł,
- obroty kasy (rozchody): 3 270 zł.
Podstawiamy do wzoru:
210 + 3 105 − 3 270 = 3 315 − 3 270 = 45 zł.
Dodatkowo w raporcie występują sumy kontrolne. Ich rola to szybka weryfikacja, czy podsumowanie jest logicznie spójne. Skoro suma kontrolna wynosi 3 315 po stronie przychodów i rozchodów, to musi zachodzić równość:
- strona "przychód": 210 + 3 105 = 3 315,
- strona "rozchód": 3 270 + stan obecny = 3 315.
Stąd stan obecny to 3 315 − 3 270 = 45 zł, co potwierdza obliczenie.
Pozostałe wartości odpowiedzi są typowymi skutkami błędów: pomylenia stanu końcowego z samymi obrotami, pomylenia dodawania z odejmowaniem rozchodów albo nieuwzględnienia stanu poprzedniego. W praktyce zawsze warto wykonać kontrolę sum, bo natychmiast ujawnia pomyłkę arytmetyczną lub błędne zaklasyfikowanie operacji do przychodu/rozchodu.
