Raport kasowy służy do zestawienia operacji gotówkowych w określonym okresie (np. dzień, tydzień, miesiąc) i wyliczenia salda końcowego, czyli stanu gotówki w kasie na koniec wskazanego dnia.
W takich zadaniach stosuje się stały schemat rachunkowy:
- Saldo końcowe = saldo początkowe + przychody − rozchody
Przychody to kwoty, które zwiększają stan kasy (np. wpływ gotówki), a rozchody to kwoty zmniejszające stan kasy (np. wypłaty gotówkowe). Kluczowe jest, aby nie sumować wszystkich wartości "jednym znakiem", tylko rozdzielić je na dwie grupy i dopiero potem wykonać odejmowanie.
W raporcie kasowym zwykle występują także elementy ułatwiające kontrolę: numer raportu, daty, wyszczególnienie operacji oraz podsumowania. Poprawny wynik w tym zadaniu to 17 096,00 zł, ponieważ odpowiada saldu końcowemu wyliczonemu z pełnego zestawu pozycji raportu na dzień 30.11.2020 r.
Dlaczego pozostałe odpowiedzi są błędne? Kwoty typu 2 250,00 zł lub 1 250,00 zł zwykle wynikają z policzenia tylko fragmentu zapisów (np. samej sumy wybranej grupy operacji) albo z pominięcia salda początkowego. Wynik 18 096,00 zł często pojawia się wtedy, gdy rozchody zostały omyłkowo dodane zamiast odjęte albo gdy w jednym miejscu błędnie przepisano cyfrę w tysiącach. Na egzaminie warto po obliczeniu sprawdzić rachunek ponownie, zwłaszcza gdy odpowiedzi różnią się o 1 000 zł lub podobne kwoty.
